3letý časový test: Kdy neplatíte daň z Bitcoinu vůbec
Od roku 2025 platí v ČR nový zákon. Pokud jste Bitcoin nebo jinou kryptoměnu drželi déle než 3 roky, příjem z prodeje je od daně osvobozen.
Číst více →Pravidla platná od 15. února 2025 přinesla 3letý časový test a roční limit 100 000 Kč. Zjistěte okamžitě, zda musíte v přiznání za rok 2025 platit daň.
Zadejte obchody a okamžitě zjistěte výši daně
Slouží pro výpočet správné daňové sazby (15 % nebo 23 %). Pokud nevíte, nechte prázdné – použijeme 15 %.
Vše, co potřebujete vědět o zdaňování kryptoměn v České republice za rok 2025
Od roku 2025 platí v ČR nový zákon. Pokud jste Bitcoin nebo jinou kryptoměnu drželi déle než 3 roky, příjem z prodeje je od daně osvobozen.
Číst více →Musíte podat daňové přiznání? Vysvětlíme, jak správně vyplnit formulář, kde uvést zisky z kryptoměn a co hrozí za opomenutí.
Číst více →Existují legální způsoby, jak optimalizovat daňovou povinnost z kryptoměn. Přinášíme přehled strategií, které používají zkušení investoři.
Číst více →Odpovědi na nejčastější dotazy o krypto daních v ČR
Zákon platný od 15. února 2025 přinesl pro české kryptoinvestory zásadní změnu. Zákon o daních z příjmů byl novelizován a nově zavádí takzvaný časový test pro kryptoaktiva – podobně jako u cenných papírů. Tato změna je pro dlouhodobé investory enormně výhodná a poprvé se plně projeví v daňových přiznáních za rok 2025, která se podávají v roce 2026.
Časový test říká, že pokud jste kryptoměnu nepřetržitě vlastnili déle než 36 měsíců (3 roky) a poté ji prodali, příjem z tohoto prodeje nepodléhá dani z příjmů. Jednoduše řečeno: prodáte Bitcoin za milion korun, které jste za 100 000 Kč koupili před čtyřmi lety, a daň neplatíte vůbec.
Zákon se vztahuje na všechna kryptoaktiva definovaná v evropské regulaci MiCA (Markets in Crypto-Assets). Prakticky to znamená Bitcoin, Ethereum, Solana, XRP a tisíce dalších obchodovaných tokenů. Výjimkou mohou být některé specifické tokenizované nástroje.
Datum nákupu je den, kdy jste kryptoměnu nabyli – tedy datum transakce na burze nebo datum přijetí na peněženku. Pro výpočet 3 let se počítá od tohoto data do data prodeje. Pokud jste kupovali postupně, každý nákup má své vlastní datum.
Příklad 1: Koupili jste Bitcoin v březnu 2021 za 50 000 Kč. V červnu 2024 (po 3 letech a 3 měsících) ho prodáte za 300 000 Kč. Zisk 250 000 Kč → daň = 0 Kč. Časový test splněn.
Příklad 2: Koupili jste Ethereum v lednu 2023 za 40 000 Kč. V únoru 2025 ho prodáte za 90 000 Kč. Drželi jste pouhé 2 roky → časový test nesplněn, zisk 50 000 Kč podléhá dani.
I pokud časový test nesplňujete, stále existuje druhá úleva: roční limit příjmů 100 000 Kč. Pokud celkové příjmy z prodeje kryptoměn (nikoli zisk!) za rok nepřekročí tuto hranici, daň neplatíte. Obě osvobození fungují nezávisle na sobě.
Prodávali jste loni kryptoměny a váš zisk podléhá dani? Pak musíte zisky uvést v daňovém přiznání. Postup není složitý, ale je důležité vědět, kde a jak příjmy vykázat.
Daňové přiznání musíte podat, pokud příjmy z kryptoměn nejsou osvobozeny (nesplňujete časový test ani limit 100 000 Kč) A zároveň přesáhly 50 000 Kč nebo máte jiné příjmy nad rámec zaměstnaneckého příjmu.
Z každé burzy si stáhněte historii transakcí (trading history / výpis obchodů). Budete potřebovat: datum nákupu, nákupní cenu v CZK, datum prodeje a prodejní cenu v CZK. Pokud jste obchodovali v EUR nebo USD, přepočítejte kurzy dle ČNB k datu transakce.
Pro každý prodej spočítejte: prodejní cena − nákupní cena = zisk/ztráta. Ztráty z jiných obchodů lze od zisků odečíst. Celkový čistý zisk je váš základ daně.
Zisky z kryptoměn patří do § 10 – Ostatní příjmy formuláře daňového přiznání. V příloze č. 2 uvedete jako druh příjmu "příjem z prodeje kryptoaktiv" nebo "příjem z prodeje ostatního majetku". Základ daně je čistý zisk (po odečtení ztrát).
Daň za rok 2025 je splatná do 1. dubna 2026 (nebo 1. července 2026 s poradcem). Sazba je 15 % ze základu daně do limitu 1 676 052 Kč (36× průměrná mzda 2025 = 46 557 Kč), nebo 23 % z části nad tento limit.
Existuje hned několik legálních cest, jak snížit nebo zcela eliminovat daňovou povinnost z kryptoměn. Zkušení investoři je využívají systematicky.
Nejefektivnější strategie. Pokud plánujete prodat, zvažte, zda nevyčkat do splnění 3letého časového testu. I pokud jste nákup provedli před 2,5 lety, pouhých 6 měsíců čekání vám může ušetřit stovky tisíc korun na dani.
Pokud jde o menší obnosy, plánujte prodeje tak, aby celkové příjmy z krypta za rok nepřesáhly 100 000 Kč. Případně rozložte prodeje do dvou kalendářních let. Prodáte-li v prosinci a lednu, každý prodej jde do jiného daňového roku.
Pokud máte ve svém portfoliu kryptoměny, které jsou ve ztrátě, prodejte je ve stejném roce, kdy realizujete zisky. Ztráty sníží váš základ daně. Pokud chcete měnu dál držet, ihned po prodeji ji opět nakoupte (není žádná lhůta pro zpětný nákup).
Pokud jste kupovali postupně za různé ceny, záleží na tom, které nákupy "použijete" při prodeji. Metoda FIFO (nejdříve nakoupené = nejdříve prodané) je v ČR standardní. V některých případech může být výhodné konzultovat s poradcem, zda lze použít jiný způsob ocenění.
Daň se platí z korunového zisku. Při silné koruně vůči USD (kdy BTC v CZK méně vzrostl) je zisk v CZK nižší = nižší daň. Načasování prodeje s ohledem na devizové kurzy může hrát roli zejména u větších objemů.